【フリーランス】行うべき節税対策

フリーランスがやるべき節税

１．経費

節税の第一歩は経費を正しく計上することです。

翻訳者なら、パソコン、辞書、仕事で必要な書籍、文具、通信費などを経費にできます。

また、家賃や水道光熱費なども経費として計上できます。ただし、これらを経費にするには按分が必要です。

按分とは全体に対して仕事に使った割合だけ経費として計上することで、仕事に使用する面積や時間の割合で計上します。

２．控除

所得税は、収入（売上）から経費を引いて算出した金額（事業所得）からさらに所得控除を引いた残りの額に掛けられます。

つまり、（収入－経費－所得控除）の額が少なくなれば、所得税も少なくなります。

所得控除には15種類あります。

基礎控除は誰にでも適用されますが、配偶者控除や雑損控除など条件が合わなければ使えない控除も多いため、控除できるものは限られます。

控除のために無駄に保険を掛けたりするのは本末転倒ですが、年金や制度の面で不足が多く、不安定なフリーランスは控除を利用して、リスクへの備えをしつつ控除で節税をすることが重要です。

３．青色申告

青色申告をすることも節税になります。青色申告をすると青色申告特別控除が使えるようになります。

青色申告をするには「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出し、複式簿記で帳簿をつける必要があります。

「開業届」と「青色申告承認申請書」の提出は一度のことですし、少し面倒なだけで難しいことはありませんが、複式簿記での帳簿付けは青色申告をする限り行わなければならず、慣れるまで難しく感じます。

ですが、それをすれば55万円（一定の要件を満たせば65万円）の控除が使えるようになります。

帳簿付けは本を読んで自分でつけてもよいですし、ソフトを使う方法もあります。

私はフリーランスになるときに先輩フリーランサーから勧められた本を使用しつつ自分で帳簿付けをしてきました。

こちらの本の2014年度版を使用しています↓

考え方は基本的にこの本に沿いつつ帳簿はエクセルで付け、確定申告にはこの本のソフトを使用していました。

ただ、今年分からはソフトへ移行する予定です。

なぜなら令和5年10月から「インボイス制度」が始まり、インボイス発行事業者になると今までよりさらに帳簿付けが煩雑になるからです。

「インボイス制度」は来年から始まりますが、少しでもソフトの使い方に慣れておくために今年からfreeeさんにお世話になるつもりです。

まとめ

節税は自分の収入の確保になるため、フリーランスにとって経費や控除を上手に活用することが重要です。

節税をするには、早く行動を起こすことが大事です。青色申告をするには事前の届け出が必要ですし、経費も計画的に使っていきたいです。

確定申告をする時期になってから焦らず済むよう、少しずつ計画的に行動していきましょう。